Правові обмеження використання іноземної валюти у господарському обігу в Україні

Abstract

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата юридичнихнаук зі спеціальністю 12.00.04 – «господарське право; господарсько-процесуальне право». – Національний університет «Одеська юридична академія». – Одеса, 2017. У роботі досліджується поняття, ознаки та правові засади обмеження використання іноземної валюти у господарському обігу. Сформульовано визначення валютних обмежень та здійснена їх класифікація за різними підставами. Охарактеризовані валютні операції та валютні розрахунки як форми валютних обмежень. Обґрунтовано пропозиції щодо удосконалення чинного законодавства шляхом прийняття єдиного закону, який містив би в собі загальні засади валютного регулювання як чинника фінансово-правової політики держави, відповідні умови і процедури застосування, обігу й реалізації іноземної валюти на території України, з визначенням відповідних її груп. Визначені основні напрями удосконалення засад валютного контролю, зокрема, шляхом закріплення права посадових осіб підконтрольних суб’єктів надавати пояснення під час перевірок та надання можливості проведення в ході перевірок незалежних експертиз. Доведено, що у розвитку національного валютного контролю та валютного законодавства загалом провідну роль має відіграти процес його адаптації до відповідного законодавства Європейського Союзу

Диссертация на соискание научной степени кандидата юридических наук по специальности 12.00.04 – хозяйственное право; хозяйственно- процессуальное право. – Национальный университет «Одесская юридическая академия». – Одесса, 2017. Диссертация посвящена исследованию валютных ограничений в хозяйственном обороте. В работе осуществлено комплексное исследование правового регулирования валютных ограничений, которые, как правило, устанавливает Национальный банк Украины в пределах своих полномочий. Система ограничений использования иностранной валюты в хозяйственном обороте определяется как комплекс временных административно-правовых мер, направленных на стабилизацию валютной политики, пополнение валютных резервов, укрепления валютного курса, сокращение дефицита государственного бюджета, сдерживание инфляции, уменьшение дефицита платежного баланса и т.д. путем ее частичной обязательной продажи, ограничений валютно-наличных расчетов, валютно-обменных, таможенно-расчетных и других операций. Предложено разграничение индикативных и валютных ограничений в системе валютного регулирования, при этом индикативные ограничения выступают специальными мерами, содержанием которых является установление НБУ в пределах дискреционных полномочий определенных количественно-расчетно-платежных запретов и исключений применения иностранной валюты на территории Украины в хозяйственных и потребительских операциях, целью которых является обеспечение достижения соответствующих стратегических целей монетарного регулирования. Валютные ограничения определяются как разновидность валютного регулирования, которая применяется как специально-крайняя мера, суть которой заключается в установлении специально уполномоченными органами государственной власти и НБУ количественно-стоимостных показателей валютного рынка Украины, объектом которого являются границы обращения, использования и распоряжения иностранной валюты на территории Украины. Обоснована необходимость введения критериев упрощенной процедуры проведения валютных операций с помощью электронных информационных технологий путем установления соответствующих систем электронного сервиса (процессинга, банкинга, эквайринга и т.д.) с целью ускорения выполнения валютных контрактов, являющейся соответствующим условием согласования с потребностями функционирования мирового валютного рынка. Предложено классифицировать валютные ограничения по следующим основаниям: по времени – краткосрочные (до 3-х месяцев), среднесрочные (от 3-х месяцев до одного года) и долгосрочные (более 1 года); по объекту – ограничения по инвестициям, ограничения по валютной выручке, ограничения по недвижимости и т.д.; в зависимости от порядка применения – ограничения относительно расчетных операций, ограничения по кредитным операциям, ограничения по ввозу/вывозу, ограничения по обмену; в зависимости от субъектного состава – ограничения в отношении банков и других финансовых учреждений и ограничения в отношении юридических и физических лиц – резидентов и нерезидентов; в зависимости от сферы применения – ограничения, связанные с предпринимательством и те, которые с ним не связаны; в зависимости от формы расчетов – ограничения по наличным расчетам, ограничения по безналичным расчетам и ограничения в отношении корреспондентских расчетов. Валютный контроль в сфере хозяйствования рассматривается не только как вид государственно-финансового контроля, но и как форма ограничений, имеющая своей целью защиту от резких колебаний денежно- кредитной системы и создание благоприятных условий для использования национальной валюты в хозяйственном обороте. 20 Доказано, что в развитии национального валютного контроля и валютного законодательства в целом ведущую роль должен сыграть процесс его адаптации к соответствующему законодательству Европейского Союза

The thesis for the degree of candidate of legal sciences, specialty 12.00.04 – «Commercial Law; economic and procedural law» – National University «Odessa Law Academy». – Odessa, 2017. The work is devoted to research concepts, signs and legal principles limiting the use of foreign currency in the economic circulation. The thesis is the definition of currency restrictions in view of the current legislation and provided their classification for various reasons. The characteristic of foreign currency transactions and foreign currency payments as a form of currency restrictions and their attachment to the contract as a currency clause. Suggestions for improvement of current legislation by taking full comprehensive regulatory act – the Law of Ukraine “On Currency Regulation and principles of currency control”, which would contain a common principles of currency regulation as a factor in the financial and legal policy, the relevant conditions and procedures for the use, handling and sale of foreign currency in Ukraine, with the definition of the relevant groups. For what position Classifier of foreign currencies approved by the National Bank of Ukraine of 4 February 1998. Should enter number 34 to the said legal act that will help unify legislation. Also provided basic directions of improvement of currency control principles, including through securing the right of officials to give explanations under the control of the checks and providing opportunities for independent inspections during the examination. The other measures taken by the exchange control authorities in the implementation of exchange controls should not become an obstacle to the proper functioning of bona fide participants of exchange relations as a means of exchange controls