Господарсько-правові засоби протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом

Abstract

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук за спеціальністю 12.00.04 - господарське право; господарсько-процесуальне право: - Національний університет «Одеська юридична академія», Одеса, 2012. Дисертація присвячена дослідженню специфіки господарсько- правових засобів запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. У роботі здійснено комплексне господарсько-правове дослідження явища легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, та ролі господарського права у врегулюванні відносин щодо запобігання та протидії легалізації цих доходів. Проаналізовано співвідношення кримінально-правових та господарсько-правових заходів у цій сфері. Пояснюється господарсько-правова природа фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації «брудних» коштів. Зроблені пропозиції до законодавства щодо реєстрації суб'єктів господарювання, визнання недійсними правочинів щодо легалізації «брудних» коштів, уведення обліку господарських операцій платників податків усіх категорій. Особлива увага приділена співвідношенню заходів щодо протидії тіньовій економіки та легалізації «брудних» коштів. Зроблено висновок про необхідність узгодження публічних потреб щодо запобігання проникненню «брудних» коштів в економіку, виявлення, встановлення обставин і розслідування злочинів, із потребами держави, суб'єктів господарювання й інвесторів на оперативне та ефективне використання власності, здійснення фінансово-господарських операцій та дозвільно-реєстраційних процедур, що забезпечують економічний розвиток.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук по специальности 12.00.04 - хозяйственное право; хозяйственно- процессуальное право. - Национальный университет «Одесская юридическая академия», Одесса, 2012. Диссертация посвящена исследованию специфики хозяйственно- правовых средств предупреждения и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. В работе осуществлено комплексное хозяйственно-правовое исследование явления легализации доходов, полученных преступным путем, и роли хозяйственного права в урегулировании отношений по предотвращению и противодействию легализации этих доходов. Проанализировано соотношение уголовно- правовых и хозяйственно-правовых мер в этой сфере. Объясняется хозяйственно-правовая природа финансового мониторинга в сфере предотвращения и противодействия легализации грязных денег. Сформулированы предложения о совершенствовании законодательства о регистрации субъектов хозяйствования, признании недействительными сделок, направленных на легализацию «грязных» денег, введении учета хозяйственных операций налогоплательщиков всех категорий. Особое внимание уделено соотношению мероприятий по противодействию теневой экономики и легализации грязных денег. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, добытого преступным путем, определена как негативное и вредное социально-экономическое явление, в основе которого лежит процесс удостоверения факта неправомерного (преступного) происхождения денег или иного имущества, искажение информации об этом происхождении, местонахождении, размещении, движении и привлечении этих объектов в сферу легального имущественного (хозяйственного) оборота с целью предоставления им правомерных форм реализации права собственности и приумножения полученных доходов. Сделан вывод о необходимости согласования публичных потребностей по предотвращению проникновения «грязных» средств в экономику, выявлению, установлению обстоятельств и расследованию преступлений, со сложными потребностями государства, субъектов хозяйствования и инвесторов в оперативном и эффективном использовании собственности, осуществлении финансово-хозяйственных операций и разрешительно-регистрационных процедур, обеспечивающих экономическое развитие. Объект уголовного деяния и объект хозяйственного правонарушения по легализации «грязных» средств должны различаться, учитывая отделенность последнего от предикатного преступления. Обоснована неэффективность чрезмерной конкретизации критериев оценки рискованности лиц и вида операций при осуществлении финансового мониторинга при предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, что обусловлено непомерным осложнением мониторинга, делающим невозможным законопослушное поведение субъектов хозяйствования, возникновением противоречия с мерами по детенизации экономики. Чрезмерная репрессивность мер по борьбе с отмыванием «грязных» денег названа непосредственно влияющей на тенизацию экономики, ведь применение основных стимулирующих хозяйственно-правовых мер организационного, антимонопольного, обязательственного, налогового, ценового и иного характера по распространению легальной хозяйственной деятельности входит в конкуренцию с мерами по предотвращению легализации грязных денег.

Thesis for a degree of the Candidate of Law by specialty 12.00.04 - Economic Law; Economic-Procedural Law. - National University «Odessa Academy of Law». - Odessa, 2012. Thesis is devoted to the specific Economic Law mechanism of prevention and counteractions of legalization (laundering) of the proceeds of crime. A comprehensive study of the Economic Law concepts of legalization of proceeds of crime and the role of Economic Law in preventing and combating legalization of these proceeds was fulfilled. The correlation of Criminal Law and Economic Law measures in this field is analyzed. Economic Law nature of financial monitoring in the field of preventing and counteracting legalization (laundering) of the proceeds of crime is explained. Proposals to supplement the law on registration of business entities, the invalidation of money laundering transactions, introduction of accounting for business transactions of all categories of taxpayers are made. The particular attention is paid to the relation of measures to combat the underground economy and money laundering. Excessive repressiveness of measures on Anti-Money Laundering is called one of that which directly affects the shadow economy. It is proposed to link the measures on Anti-Money Laundering and legal arrangements of organizational, antitrust, taxing, pricing and other properties which promote legitimate economic activity.